案件最初的線索來自七臺河警方曾破獲的一起特大跨境網(wǎng)絡賭博案。參賭的資金通過地下錢莊轉(zhuǎn)移出境，七臺河警方通過對2000多張涉案銀行卡進行分析研判后，最終鎖定了梁某的地下錢莊，進一步偵查后警方發(fā)現(xiàn)，通過梁某地下錢莊非法跨境匯兌的客戶，從事的是更加嚴重的犯罪。

張曉昕

七臺河市公安局網(wǎng)安支隊 副支隊長張曉昕:我們發(fā)現(xiàn)我們打掉的這8個地下錢莊，它主要的客戶是國內(nèi)的進出口貿(mào)易公司，國內(nèi)的進出口貿(mào)易公司利用地下錢莊提供的外匯，它想達到的目的就是騙取出口退稅。

在梁某地下錢莊的記賬本上，有一筆高達9400萬美元的資金，流向了河南一家上市公司。 該公司在2009年取得自營進出口貿(mào)易權，于2014年在境外上市。曾在這家公司當財務經(jīng)理的張某介紹，公司董事長閆某通過深圳某報關行購買虛假的海關數(shù)據(jù)，再經(jīng)梁某地下錢莊購買外匯，然后利用自己的生產(chǎn)企業(yè)虛開增值稅發(fā)票，從而完成出口退稅。

簽訂虛假合同、虛開發(fā)票，這些步驟閆某都通過自己操控的公司完成，但數(shù)額龐大的外匯資金流，他只得借助地下錢莊進行操作，才能完成騙取出口退稅的全部條件。經(jīng)查實，從2011年至2014年，閆某騙取國家出口退稅高達7984萬元。